今年以來，龍鋼公司立足監(jiān)督定位，聚焦主責主業(yè)，扎實開展審計工作，堅持問題和風險導向，從審前調(diào)研、審中檢查、結果運用全過程下實功、出實招、求實效，找準審計工作服務企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的切入點和著力點，不斷提升審計質(zhì)量，以高質(zhì)量監(jiān)督護航企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
聚焦審前調(diào)研 在方案制定上下實功
詳實可行的審計方案是審計工作的出發(fā)點。龍鋼公司在審計項目實施前開展詳細的審前調(diào)查，了解審計項目所處的環(huán)境、業(yè)務特點、管理方式、操作模式等，做到“胸中有數(shù)”；收集財務、合同等相關數(shù)據(jù)，匯總分析，用數(shù)據(jù)兜底、相互印證，做到“心中有底”；整理項目所涉及的宏觀政策、法律法規(guī)，以及集團公司和龍鋼公司相關管理制度，進行深入研究，吃透檢查標準，做到“手中有策”。在了解基本情況、吃透政策精神、弄懂制度實質(zhì)、掌握相關數(shù)據(jù)的基礎上，進一步劃定審計范圍、確定審計方向，選定適用于該項目的審計程序，制定出切實可行且有針對性的審計方案，作為審計項目的“說明書”。
聚焦突出問題 在審計過程中出實招
在審計項目開展過程中，龍鋼公司堅持既“往后看”又“往前看”的原則，一邊“回頭看”已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務，以制度為依據(jù)，檢查是否存在執(zhí)行不規(guī)范的情況，致力于揭示問題；一邊“抬頭望”此后是否有風險，通過掌握的情況進行合理預測，關注當前管理是否存在漏洞或薄弱環(huán)節(jié)，會導致什么樣的后果，致力于揭示風險。同時，綜合運用專項審計、全過程監(jiān)督審計、投資項目后評價等監(jiān)督方式，與財務、法務、商務等部門協(xié)同聯(lián)動，借助其專業(yè)力量，確保審計檢查的質(zhì)量，在刨根問底地剖析“為什么”的基礎上，立足長遠討論提出“怎么辦”，切實解決管理中存在的問題與風險。上半年，龍鋼公司已開展內(nèi)部審計項目3個，關注并揭示存在問題24項，提出針對性整改建議10條，均已反饋主體責任單位進行整改。
聚焦問題整改 在結果運用上求實效
龍鋼公司審計工作將有效解決問題和精準發(fā)現(xiàn)問題擺在同等高度、一體推進。實行問題整改清單式管理，執(zhí)行問題整改督辦、銷號制度，堅持“當下改”與“長久立”相結合，對于小問題、小失誤，堅持“立行立改”、及時規(guī)范；對于整改期較長、需持續(xù)推進的問題，責任單位制定詳細整改方案，明確路線圖、時間表，實行整改進展月度追蹤機制，做到問題沒整改不松勁、整改不徹底不松手，直至問題徹底整改，方在清單中予以銷號，切實將審計成果轉(zhuǎn)換為規(guī)范管理、提升效率的實際成效。上半年，龍鋼公司所關注的24項問題，已整改10項，持續(xù)推進14項。龍鋼公司審計部門將持續(xù)關注問題整改進展，直至徹底整改到位銷號，持續(xù)推動源頭治理、流程規(guī)范，達到整改一個問題、規(guī)范一片領域的目的。（龍鋼公司 黨鶴龍）
